PENGERTIAN UMUM ASSETS AND LIABILITY MANAGEMENT

1. DEFINISI :

þ  Assets and liability management (ALMA) adalah suatu proses planning, organizing, actuating, dan controlling untuk mendapatkan penetapan kebijaksanaan di bidang pengelolaan : permodalan (equity), pemupukan dana (funding), dan penggunaan aset (asset) yang satu sama lain terkait dalam mencapai tingkat laba yang optimal dengan resiko yang telah diperhitungkan.

q  ALMA adalah suatu kumpulan dari alat-alat manajemen yang didesain untuk meminimumkan resiko (risk exposure) suatu bank, kehilangan kesempatan memperoleh laba dan meningktakan nilai suatu bank.

q  ALM terdiri dari semua bidang yang berhubungan dengan operasi bank – loans, deposit, portfolio investment, capital management etc.

2. RUANG LINGKUP  DAN STRATEGI ALMA

§  Dilihat secara sempit :

a. Terfokus pada penyebaran fungsi ALMA yaitu:

ü  Asset Management

ü  Liability Management

ü  Capital Management

b. Tujuannya adalah untuk mengoptimalkan perbedaan waktu antara pendapatan disisi asset dengan biaya bunga tas dana

c. Penyebaran setiap tindakan manajemen, misalnya:

ü  Spread yang dikehendaki atas interest yang ditetapkan

ü  Net Interest Margin yang merupakan persentase hasil bunga terhadap tptal assets atau terhadap total earnings

§  Dilihat secara luas :

a)      Sebagai pedoman kebijakan bank yang akan dating

b)      Peningkatan dana untuk mengakomodaskan kebutuhan yang telah direncanakan

c)      Pengalokasian dana  di antara kas, aktiva produktif, dan fasilitas kantor

d)     Positioning the bank yang dapat mengadopsi peningkatan  profit di masa yang akan datang.

§  Ada tiga teknik ALM yaitu :

a)      Asset Management Strategy (AMS) – strategi yang berkaitan dengan pengendalian/pengawasan dana-dana yang masuk melalui penentuan alokasi pinjaman/kredit dan suku bunganya.

b)      Liability Management Strategy (LMS)– strategi yang berkaitan dengan pengendalian sumber-sumber dana dan monotoring bauran dan biaya deposit and nondeposit liabilities – melalui pengendalian harga, suku bunga.

c)      Capital atau Fund Management Strategy (FMS) – merupakan strategi gabungan AMS dan LMS. Sasaran utamanya adalah sebagai berikut :

C. TUJUAN ALMA

      1.      Pertumbuhan yang wajar

      2.      pendapatan/laba yang maksimal

      3.      menjaga likuiditas yang memadai

      4.      membentuk cadangan-cadangan untuk berjaga-jaga dari hal-hal tertentu yang mungkin timbul.

      5.      memelihara /manjaga dana masyarakat yang dipercayakan melalui kegiatan bank yang wajar

      6.      memenuhi kebutuhan masyarakat akan kredit

D. IMPLEMENTASI ALMA

Untuk mencapai tujuan di atas, maka implementasi ALMA dilakukan dengan cara-cara sbb :

1)      Menentukan target dan limit liquidity ratio, meliputi :

-          primary reserve

-    secondary reserve

2)      Maturity gap target dan ranges

3)      Fund placement guidelines

4)      Foreign exchange position, target and stop limit : Buy currency and sell currency

5)      Balance sheet structure : growth and mix

6)      Earning and performance goals : ROA, ROE, Net Interest Margin (NIM)

7)      Capital adequacy ratio yang dibutuhkan

8)      Pricing policies and guidelines

E.  FAKTOR FAKTOR PENDORONG DAN PENGHAMBAT IMPLEMNTASI ALMA BAGI DUNIA PERBANKAN

No.	Faktor-Faktor Pendorong	No.	Faktor-Faktor Penghambat
1.	Deregulasi sektor perbankan di sebagian besar dunia	1.	Perubahan kondisi internasional yang mempengaruhi kegiatan ekonomi nasional dan lokal
2.	Kondisi lingkungan seperti fluktuasi suku bunga dan nilai tukar telah mendorong timbulnya teknik baru untuk meminimalkan resiko tingkat bunga	2.	Volatile-nya suku bunga dan nilai tukar
3.	Sikap para investor yang semakin kritis	3.	Tingkat ketidakpastian yang semakin tinggi, karena perubahan teknologi komunikasi dan informatika
4.	Berkembangnya teori corporate finance	4.	Kebijakan Bank Sentral dalam mengatur jumlah uang yang beredar
5.	Tingkat persaingan yang semakin tinggi	5.	Kebijakan dan strategi manajemen bank
		6.	Limit kredit yang diberikan oleh bank